La campaña de la Declaración de la Renta correspondiente al ejercicio 2025, que se presentará en 2026, llega con varias novedades fiscales que conviene revisar antes de realizar el trámite. Entre ellas destacan nuevas deducciones para determinados contribuyentes, cambios en la tributación del ahorro y ventajas autonómicas que pueden reducir la factura fiscal.
El Colegio de Gestores Administrativos de Málaga recuerda que conocer estas medidas puede ayudar a muchos contribuyentes a aplicar beneficios fiscales que a menudo pasan desapercibidos.
Nueva deducción para trabajadores con rentas bajas
Una de las principales novedades es la introducción de una deducción de hasta 340 euros para contribuyentes con rendimientos del trabajo iguales o inferiores a 18.276 euros, siempre que no dispongan de otras rentas significativas.
También se introducen aclaraciones sobre quién está obligado a presentar la declaración. Los contribuyentes cuyos ingresos totales no superen el Salario Mínimo Interprofesional, fijado en 16.576 euros, no estarán obligados a declarar.
En el caso de las prestaciones por desempleo, recibir el paro ya no obliga por sí mismo a presentar la declaración, salvo que se superen los límites generales establecidos.
Límites para presentar la declaración
Se mantienen los umbrales habituales que determinan la obligación de declarar:
-22.000 euros de rendimientos del trabajo si proceden de un solo pagador.
-15.876 euros cuando existen varios pagadores y el segundo supera los 1.500 euros.
Cambios en la tributación del ahorro
Otra de las novedades afecta a las rentas del ahorro. El tipo máximo aplicable a esta base se incrementa del 28% al 30% para rentas superiores a 300.000 euros. Se trata de un ajuste que afecta principalmente a contribuyentes con elevados ingresos derivados de inversiones financieras.
Deducciones que continúan vigentes
La campaña mantiene varias deducciones fiscales que ya estaban en vigor en ejercicios anteriores.
Entre ellas destaca la deducción del 15% por la adquisición de vehículos eléctricos y por la instalación de puntos de recarga, que seguirá aplicándose durante el ejercicio 2025.
También continúan las deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas, con porcentajes que pueden oscilar entre el 40% y el 60%, dependiendo del tipo de actuación realizada.
Además, se mantiene la posibilidad de pagar la declaración mediante Bizum cuando el resultado sea a ingresar, una opción que se suma a los métodos de pago tradicionales.
Deducciones autonómicas en Andalucía
Los contribuyentes andaluces disponen además de una serie de deducciones autonómicas que amplían las posibilidades de ahorro fiscal.
Entre ellas figura una deducción de 200 euros por nacimiento, adopción o acogimiento de un hijo, aplicable a partir del 1 de enero de 2025 y sin límite de renta.
La comunidad autónoma también amplía las deducciones por alquiler de vivienda habitual. Los contribuyentes menores de 35 años o mayores de 65 con ingresos limitados podrán deducirse hasta 1.200 euros al año, mientras que las personas con discapacidad podrán alcanzar hasta 1.500 euros.
Entre las novedades autonómicas destaca además una deducción vinculada al deporte. Los contribuyentes podrán deducirse el 15% de los gastos en gimnasios o actividades deportivas federadas, con un máximo de 100 euros.
A ello se suma una deducción de hasta 100 euros por gastos veterinarios de animales de compañía, así como una deducción específica de 100 euros para contribuyentes o familiares convivientes con celiaquía.
Desde el Colegio de Gestores Administrativos de Málaga recomiendan revisar todas estas medidas antes de presentar la declaración, ya que muchas de ellas pueden suponer un ahorro relevante para los contribuyentes que cumplan los requisitos.
